餐費都是業(yè)務招待費嗎？怎么區(qū)分？股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須溢價嗎？

問：我公司的主營業(yè)務有職業(yè)指導，教育咨詢服務，比如企業(yè)的管理實戰(zhàn)講座等，講師主要是外聘，有的能開具發(fā)票，還有一部分是以個人身份來講課，這部分我們怎么處理？

答：付給個人的金額多大？

問：有的來一次10000-20000，也有幾千的。

答：需要個人去稅務機關代開勞務費的發(fā)票。

問：他們有外地的，我們需要按勞務給他們申報個稅嗎？還有產(chǎn)生的餐費、車費等，我可以設置聘教費來處理這部分費用嗎？

答：需要按照勞務報酬預扣預繳個稅，餐費、車費最好約定由公司負擔，這部分可以不用交個稅。

問：就餐費用怎樣與業(yè)務招待費區(qū)分開呢？

答：你在核算的時候，將講師的餐費都一并計入課酬相關支出，會計核算的時候不要計入管理費用-業(yè)務招待費。合同中必須明確講師的餐費由公司負擔。

問：老師您好，我公司用甲公司拿地，并成立全資子公司乙公司，準備用乙公司開發(fā)住宅項目，但由于特殊原因，又繼續(xù)用甲公司重新開發(fā)項目，但是前期乙公司發(fā)生了二百萬的成本和費用，請問乙公司的這些成本和進項如何能轉(zhuǎn)到甲公司扣除呢？

答：成本分不同情況處理，如果是能夠重新開給甲公司，重開；不可以的，乙公司統(tǒng)一開票給甲公司。

問：發(fā)票不能重新開了，需要乙公司全部打包開給甲？那乙是不是得繳納增值稅跟企業(yè)所得稅？

答：是的。

問：老師，股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須溢價嗎？

答：沒有規(guī)定必須溢價轉(zhuǎn)讓，只是說如果轉(zhuǎn)讓價格偏低且無正當理由的話，稅務機關會核定征收。

問：我當時注冊公司時準備出資100萬，實際只出資的30萬，一年來公司也有業(yè)務，但現(xiàn)在想退出來，我該怎么辦？是應該以100萬轉(zhuǎn)讓？還是 30萬轉(zhuǎn)讓？

答：按照30萬元轉(zhuǎn)讓

問：章程上是2038年前注資100萬，實際出了30萬，沒有影響是吧？

答：沒有影響。

問：因為是合伙生意，有股東怕稅務上帳做的不好，提出來給2020年的帳讓審計公司出個審計報告，以后就不會有啥事了，是這樣嗎？

答：不是的，審計報告會計師事務所作為中介機構(gòu)出具的，稅務機關會參考，但是并一定會完全認同。

問：也就是說帳上有問題即使有審計報告稅務機關也會去查對吧？審我理解的審計報告是公司業(yè)務需要時去審，沒有需要就不用審對吧？

答：是的。